深圳经济特区民办科技企业管理规定
广东省深圳市人民政府
深圳经济特区民办科技企业管理规定
（1993年6月23日深圳市人民政府令第10号发布，2002年7月23日深圳市人民政府令第118号修订）
第一章 总 则
第一条 为调动科技人员的积极性，促进科技成果商品化，发展高新技术产业，根据国家的有关规定，结合深圳经济特区（以下简称特区）实际，制定本规定。
第二条 本规定所称民办科技企业是指由非在职科技人员依本规定在特区设立的，自筹资金、自愿组合、自主经营、自负盈亏，研究开发和生产高新技术产品，科工贸一体化的经济实体。
第三条 民办科技企业可以采取下列组织形式：
（一）独资企业（或无限责任公司）。独资企业是指一个投资主体投资经营的企业，投资者对企业债务负无限责任。
（二）合伙企业。合伙企业是指二人以上按照协议投资、共同经营、共负盈亏的企业。合伙人对企业债务负连带无限责任。
（三）有限责任公司。有限责任公司是指由两个以上五十个以下的股东共同出资，股东以其所认缴的出资额对公司承担有限责任，公司以其全部财产对其债务承担责任的企业法人。
第四条 民办科技企业经深圳市工商行政管理部门（以下简称登记机关）依法核准登记成立。
第五条 民办科技企业的合法权益受法律保护。
民办科技企业应当遵守法律、法规和特区规章。
第二章 民办科技企业的设立、认定与变更
第六条 设立民办科技企业应符合下列条件：
（一）企业的主要发起人必须是非在职的科技人员，包括辞职、退职、离退休人员及待业人员和其他符合政策的人员；
（二）企业从业人员中应有一定数量的科技人员；
（三）发起人或从业人员有合法拥有的专利、科研成果或专有技术；
（四）符合特区投资导向目录所确定的产业政策；
（五）企业应有自己的名称、固定的生产经营场所和必要的设施；
（六）合伙企业应有书面协议，有限责任公司有符合《深圳经济特区有限责任公司条例》的章程；
（七）有与其研究开发、生产经营和服务规模相适应的注册资本（金）。
民办科技企业采取有限责任公司的组织形式时，其注册资本不低于人民币三十万元。
第七条 设立民办科技企业按下列程序办理：
（一）按照有关规定向登记机关申请办理企业登记；
（二）向深圳市税务机关申请办理税务登记；
（三）向市科技行政主管部门办理民办科技企业认定手续。
第八条 市科技行政主管部门应当公告民办科技企业的认定条件和程序，并应当自收到书面申请之日起三十日内作出是否认定为民办科技企业的决定。作出不认定的决定时，应当说明理由。申请者对科技行政主管部门的决定不服的，可以向市政府行政复议机关申请复议，也可以依法向人民法院提起诉讼。
第九条 民办科技企业的各种变更应向登记机关申请办理变更登记，并向市科技行政主管部门备案。
第三章 鼓励与扶持
第十条 从事科技开发与生产的民办科技企业，经营期限定为十年以上的，经税务机关批准，从获利年度起，第一、二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
第十一条 民办科技企业正式投产两年以上，管理制度健全、年交税金二十万元人民币以上的，可为符合特区有关规定的员工申请办理特区常住户口。特区常住户口入户指标数额依上交税金额确定。
第十二条 民办科技企业的业务骨干因业务需要出境或出国的，按有关规定优先办理出境或出国手续。企业主要负责人出境或出国的，由科技行政主管部门审定并负责，企业的一般科技人员出境或出国的，由企业负责人审定并负责。
第十三条 在民办科技企业中满一年以上的科技人员，可根据市职称改革领导小组办公室的统一要求，参加市专业技术职务任职资格评审。其专业技术职务的聘任由民办科技企业自行确定。
第十四条 民办科技企业可以向科技行政主管部门申报科研计划和申请高新技术企业认定。经认定为高新技术企业的民办科技企业，可享受国家给予高新技术企业的有关优惠政策。
鼓励境内外的个人以其合法拥有的专利、非专利技术向民办科技企业投资入股。专利、非专利技术折合为股权的比例由投资各方依法协商确定。
第十五条 管理制度健全、有偿还能力的民办科技企业，可按有关规定向银行申请贷款。
第十六条 鼓励归国留学人员来特区创办民办科技企业。创办民办科技企业或在民办科技企业工作的归国留学人员可以根据特区引进人才的有关规定，享受相应的优惠。
第十七条 符合法律、法规和特区有关规定的民办科技企业，可以改组为股份有限公司；经批准可以与外商合资兴办企业，建立海外分支机构或销售网点。
第四章 管 理
第十八条 市科技行政主管部门对特区民办科技企业依法履行认定、监督、协调和服务的职责。
第十九条 民办科技企业可以根据自身发展需要聘用专业人才。已辞去公职在民办科技企业工作的人员，其人事档案可以存放在深圳市人才交流服务中心。
第二十条 民办科技企业聘用人员应当符合深圳市人事劳动部门的有关规定，实行全员劳动合同制。
第二十一条 民办科技企业依照特区的有关规定，对聘用的员工实行社会保险。
第二十二条 科技行政主管部门对新设立的民办科技企业每年进行一次甄别。连续三年不符合本规定条件的民办科技企业，不再享有民办科技企业优惠政策，科技行政主管部门不再按民办科技企业管理。
第二十三条 登记机关依法对民办科技企业实行年度检验制度。民办科技企业申请年度检验登记时，应当提交市科技行政主管部门对其甄别的证明文件。登记机关对符合条件的民办科技企业，应当予以登记，对不符合条件的予以注销。
第二十四条 民办科技企业应当依法经营、按章纳税。
第二十五条 民办科技企业应当依法建立健全财务会计制度，并依照有关规定向有关主管部门按期报送会计报表和统计报表。
第二十六条 民办科技企业解散、宣告破产或被撤销，应当依法进行清算。民办科技企业终止，应当向登记机关办理注销登记并公告。
第二十七条 企业申请办理民办科技企业认定时，弄虚作假，损害国家利益的，科技行政主管部门应当责令其纠正；已经认定为民办科技企业的，撤销民办科技企业的认定并通知工商、税务等部门取消其已享受的优惠政策，追缴其非法所得。
第二十八条 科技行政主管部门及其工作人员在办理民办科技企业认定及其他有关事项时违反法律、法规和本规定，玩忽职守、徇私舞弊的，由市监察部门及其他有关部门依法查处。
第五章 附 则
第二十九条 本规定由深圳市人民政府负责解释。
第三十条 本规定自公布之日起施行。
商业银行集团客户授信业务风险管理指引
中国银行业监督管理委员会
中国银行业监督管理委员会令（2003年第5号）
《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》已经2003年8月27日中国银行业监督管理委员会第五次主席会议通过，现予公布实施。
主席：刘明康
二OO三年十月二十三日
商业银行集团客户授信业务风险管理指引
第一章 总则
第一条 为切实防范风险，促进商业银行加强对集团客户授信业务的风险管理，制定本指引。
第二条 本指引所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的中资、中外合资、外商独资商业银行和外国商业银行分行等。
第三条 本指引所称集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：
（一） 在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；
（二） 共同被第三方企事业法人所控制的；
（三） 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；
（四） 存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。
商业银行可根据上述四个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。
第四条 本指引所称授信业务包括：贷款、拆借、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等。
第五条 本指引所称集团客户授信业务风险是指由于商业银行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，导致商业银行不能按时收回由于授信产生的贷款本金及利息，或给商业银行带来其他损失的可能性。
第六条 商业银行对集团客户授信应遵循以下原则：
（一）统一原则。商业银行对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制。
（二）适度原则。商业银行应根据授信客体风险大小和自身风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。
（三）预警原则。商业银行应建立风险预警机制，及时防范和化解集团客户授信风险。
第二章 授信业务风险管理
第七条 商业银行应根据本指引的规定，结合自身的经营管理水平和信贷管理信息系统的状况，制定集团客户授信业务风险管理制度，其内容应包括集团客户授信业务风险管理的组织建设、风险管理与防范的具体措施、确定单一集团客户的范围所依据的准则、对单一集团客户的授信限额标准、内部报告程序以及内部责任分配等。
商业银行制定的集团客户授信业务风险管理制度应报银监会备案。
第八条 商业银行应建立与集团客户授信业务风险管理特点相适应的管理机制，各级行应指定部门负责全行集团客户授信活动的组织管理，负责组织对集团客户授信的信息收集、信息服务和信息管理。
第九条 商业银行对集团客户授信，应由集团客户总部（或核心企业）所在地的分支机构或总行指定机构为主管机构。主管机构应负责集团客户统一授信的限额设定和调整或提出相应方案，按规定程序批准后执行，同时应负责集团客户经营管理信息的跟踪收集和风险预警通报等工作。
第十条 商业银行对集团客户授信应实行客户经理制。商业银行对集团客户授信的主管机构，要指定专人负责集团客户授信的日常管理工作。
第十一条 商业银行对集团客户内各个授信对象核定最高授信额度时，在充分考虑各个授信对象自身的信用状况、经营状况和财务状况的同时，还应充分考虑集团客户的整体信用状况、经营状况和财务状况。最高授信额度应根据集团客户的经营和财务状况变化及时做出调整。
第十二条 当一个集团客户授信需求超过一家银行风险的承受能力时，商业银行应采取组织银团贷款、联合贷款和贷款转让等措施分散风险。
本指引所指的超过风险承受能力是指一家商业银行对单一集团客户授信总额超过商业银行资本余额15%以上或商业银行视为超过其风险承受能力的其他情况。
第十三条 商业银行在对集团客户授信时，应当要求集团客户提供真实、完整的信息资料，包括集团客户各成员的名称、法定代表人、实际控制人、注册地、注册资本、主营业务、股权结构、高级管理人员情况、财务状况、重大资产项目、担保情况和重要诉讼情况等。
必要时，商业银行可要求集团客户聘请独立的具有公证效应的第三方出具资料真实性证明。
第十四条 商业银行在给集团客户授信时，应进行充分的资信尽职调查，要对照授信对象提供的资料，对重点内容或存在疑问的内容进行实地核查，并在授信调查报告中反映出来。调查人员应对调查报告的真实性负责。
第十五条 商业银行对跨国集团客户在境内机构授信时，除了要对其境内机构进行调查外，还要关注其境外公司的背景、信用评级、经营和财务、担保和重大诉讼等情况，并在调查报告中记录相关情况。
第十六条 商业银行在给集团客户授信时，应当注意防范集团客户内部关联方之间互相担保的风险。对于集团客户内部直接控股或间接控股关联方之间互相担保，商业银行应严格审核其资信情况，并严格控制。
第十七条 商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产10%以上关联交易的情况，包括：
（一） 交易各方的关联关系；
（二） 交易项目和交易性质；
（三） 交易的金额或相应的比例；
（四） 定价政策（包括没有金额或只有象征性金额的交
易）。
第十八条 商业银行给集团客户贷款时，应在贷款合同中约定，贷款对象有下列情形之一，贷款人有权单方决定停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款本息：
（一） 提供虚假材料或隐瞒重要经营财务事实的；
（二） 未经贷款人同意擅自改变贷款原定用途，挪用贷款或用银行贷款从事非法、违规交易的；
（三） 利用与关联方之间的虚假合同，以无实际贸易背景的应收票据、应收账款等债权到银行贴现或质押，套取银行资金或授信的；
（四） 拒绝接受贷款人对其信贷资金使用情况和有关经营财务活动监督和检查的；
（五） 出现重大兼并、收购重组等情况，贷款人认为可能影响到贷款安全的；
（六） 通过关联交易，有意逃废银行债权的。
第十九条 商业银行应加强对集团客户授信后的风险管理，定期或不定期开展针对整个集团客户的联合调查，掌握其整体经营和财务变化情况，并把重大变化的情况登录到全行的信贷管理信息系统中。
第二十条 集团客户授信风险暴露后，商业银行在对授信对象采取清收措施的同时，应特别关注集团客户内部关联方之间的关联交易。有多家商业银行贷款的，商业银行之间可采取行动联合清收，必要时可组织联合清收小组，统一清收贷款。
第二十一条 商业银行总行每年应对全行集团客户授信风险作一次综合评估，同时应检查分支机构对相关制度的执行情况，对违反规定的行为应严肃查处。商业银行每年应至少向银行监管部门提交一次相关风险评估报告。
第二十二条 银监会将按本指引的要求加强对商业银行集团客户授信业务的监管，定期或不定期进行检查，重点检查商业银行对集团客户授信管理制度的建设、执行情况和信贷信息系统的建设。
第三章 信息管理和风险预警
第二十三条 商业银行应建立健全信贷管理信息系统，为对集团客户授信业务的管理提供有效的信息支持。商业银行通过信贷管理信息系统应能够有效识别集团客户的各关联方，能够使商业银行各个机构共享集团客户的信息，能够支持商业银行全系统的集团客户贷款风险预警。
第二十四条 商业银行在给集团客户授信前，应查询集团客户的贷款卡信息、负债信息、大事记、关联方信息、对外对内担保信息和诉讼情况等，防止对集团客户过度授信。
第二十五条 商业银行给集团客户授信后，应及时把授信总额、期限和受信人的法人代表、关联方等信息登录到银行监管部门或其他相关部门的信贷登记系统，同时应作好集团客户授信后信息收集与整理工作，集团客户贷款的变化、经营财务状况的异常变化、关键管理人员的变动以及集团客户的违规经营、被起诉、欠息、逃废债、提供虚假资料等重大事项必须及时登录到本行信贷信息管理系统。
第二十六条 商业银行应根据集团客户所处的行业和经营能力，对集团客户的授信总额、资产负债指标、盈利指标、流动性指标、贷款本息偿还情况和关键管理人员的信用状况等，设置授信风险预警线。
第二十七条 银监会将建立大额集团客户授信业务统计和风险分析制度，并视个别集团客户风险状况进行通报。
第二十八条 各商业银行之间应加强合作，相互征询集团客户的资信时，应按商业原则依法提供必要的信息和查询协助。
第二十九条 商业银行应加强与信誉好的会计师事务所、律师事务所等中介机构建立稳定的业务合作，必要时应要求授信对象出具经商业银行认可的中介机构的相关意见。
第四章 附则
第三十条 政策性银行、城市信用社、农村信用社、信托投资公司等对集团客户授信业务风险管理参照本指引执行。
第三十一条 本指引由银监会负责解释。
国家国有资产管理局关于做好撤销、合并全民所有制公司中国有资产收缴工作的通知
国家国有资产管理局
国家国有资产管理局关于做好撤销、合并全民所有制公司中国有资产收缴工作的通知
国家国有资产管理局
财政部（90）财办字第3号文，要求国有资产管理局做好撤销、合并公司中国有资产的清理、评估、划转和收缴工作。关于撤销、合并公司中国有资产的清理、评估和划转办法，财政部、中国人民银行和我局（89）财法字第058号文通知和我局国资商字〔1990〕第10号补
充通知已作了明确规定。关于撤销、合并公司中国有资产收缴的具体办法，经财政部同意，现作如下通知：
一、撤销、合并全民所有制公司中的国有资产，除按规定计价划转给全民所有制单位经营使用者外，都必须按本通知的规定做好收缴工作，严防国有资产的流失、损失与浪费。
二、撤销、合并全民所有制公司中的下列资产均属收缴的范围：
（一）撤销公司的资产，经过清查核实，按规定手续变卖、拍卖，清理债权债务，扣除清理期间合理的费用支出后的净结余资金；
（二）并转公司的资产，经过清查核实，清理债权债务，所有余下的资产、资金和从接收单位收回的资金；
（三）全民所有制公司并入或转给非全民所有制单位的有偿转让收入；
（四）其它应该收缴的国有资产。
三、应收缴的国有资产，凡公司没有主管部门、由各级政府直接管理的，一律由同级国有资产管理部门组织上交财政，未成立国有资产管理部门的地方，由同级财政部门行使其职责；公司有主管部门（或总公司）的，一律上缴主管部门（或总公司），集中管理，按规定使用。
四、应上交财政的资金，一律就地解缴国库，列“1990年国家预算收入科目”第158款“国营企业兼并产权转让收入”科目。
五、集中到主管部门（或总公司）的资金，只能用于生产性投资，并要将使用计划报同级国有资产管理部门审查，接受财政部门和国有资产管理部门的监督、检查。
六、集体所有制公司或者以集体所有制资金为主的联营公司，撤销和合并中有关国有资产的收缴办法，比照上述规定办理。
1990年4月26日